Szövetségi adólevonások és lakástulajdon-jóváírások jellemzően minden típusú közös tulajdonos számára elérhetőek, de a dolgok bonyolulttá válhatnak, ha több tulajdonos érintett. Ezekkel a tippekkel tisztázza a közös tulajdonhoz kapcsolódó adózási bonyodalmakat, és biztosítsa, hogy teljes hozzáférést kapjon adókedvezményeihez.
Ismerje meg tulajdonosi állapotát
Egynél több személy tulajdonában lévő ingatlan a helyzettől és a tulajdonosok egymáshoz való viszonyától függően három különböző tulajdoni feltétel alá eshet. A tulajdonosi státusz részben meghatározza, hogy a tulajdonosok hogyan fizetik az ingatlanadót és igényelnek lakástulajdonos levonásokat és jóváírásokat, ezért fontos tudni, hogy melyik típus vonatkozik az Ön otthonára.
- Közös bérlés:A lakástulajdonosoknak egyenlő joguk van az ingatlan birtoklására, és egyenlő részesedéssel rendelkeznek (tehát ha két tulajdonos van, akkor mindegyiknek 50%-os tulajdonosa). a ház). A közös bérlethez hozzátartozik a túlélési jog, ami azt jelenti, hogy ha az egyik tulajdonos meghal, a részesedése automatikusan a túlélő tulajdonos(ok)hoz kerül. Ez a közös bérletet hasznos hagyatékelkerülési eszközzé teszi.
- Közös bérleti szerződés: A tulajdonosok saját választása szerint jogosultak megosztani az ingatlanban lévő részesedésüket, és a többi tulajdonos beleegyezése nélkül eladhatják vagy hagyhatják el az érdekeltségüket. Közös bérleti szerződéssel egyenlőtlenül feloszthatják egymás között az ingatlant. A nem házas tulajdonosok közös tulajdona alapértelmezés szerint ez a típus, kivéve, ha a tulajdonosok kifejezetten más lehetőséget választanak.
- Teljes bérlet: Ez a tulajdonjog csak házaspárok számára elérhető. Mivel a törvény a házaspárokat egyetlen egységnek tekinti, az ilyen típusú tulajdonú otthon egyetlen személy tulajdonában van.
Tulajdonjogát jellemzően az ingatlanokiraton vagy a jelzáloglevélen találhatja meg. Ha egyik dokumentum sem határozza meg a tulajdon típusát, az IRS általában azt feltételezi, hogy közös bérlőként Ön a ház tulajdonosa.
Közös bérlőként a tulajdonosok különböző arányú levonásokat és jóváírásokat igényelhetnek, ahelyett, hogy egyenlően osztanák fel azokat. Például két közös bérleti megállapodással rendelkező közös tulajdonosnak alapesetben meg kellene osztania a lakáshitel-kamat levonását 50/50 arányban, de ha ugyanaz a két tulajdonos közös bérleti jogviszonyban áll, akkor a levonást 50/50, 75/25 arányban megoszthatják. vagy akár 100/0, ha úgy döntenek.
Közös bejelentés, ha házas egy közös tulajdonossal
Ha házas a ház másik közös tulajdonosával, elkerülheti az adózási bonyodalmakat, ha házastársával közös bevallást nyújt be. Mivel a „közösen házas beadvány” státusz a házaspár összes bevételét és kiadását egyetlen adóbevallásban foglalja össze, egyszerűen beírhatja a jóváírások vagy levonások teljes értékét a bevallásba. Így nem kell rájönnie, ki mit fizetett.
Split közösségi ingatlanadó-kedvezmények 50/50
Ha a ház tulajdonosai házasok, de külön beadják a bejelentést, akkor különösen óvatosnak kell lenniük, ha közösségi tulajdonú államban élnek. A közösségi tulajdonú államok: Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington és Wisconsin.
A házastársaknak ezekben az államokban 50/50 arányban kell megosztaniuk házassági bevételeiket és kiadásaikat, és az IRS tiszteletben tartja ezt a törvényt. Tehát a közös tulajdonú államban akkor is, ha az egyik házastárs fizeti a házhoz kapcsolódó kiadások 100%-át, és külön bevallják az adót, akkor is érvényesíteni kell a vonatkozó levonások és jóváírások 50%-át. Természetesen ezt a problémát elkerülheti, ha a fenti tipp szerint közösen nyújt be bejelentést.
Tartalmazza a jelzáloghitel-kamat levonási nyilatkozatot
Ha többen közösen birtokolnak egy házat, akkor jellemzően a lakásban fennálló tulajdoni hányaduk alapján vonhatják le a jelzáloghitel-kamatot. Például, aki a ház 50%-át birtokolja, törvényesen levonásként követelheti a jelzáloghitel-kamat 50%-át. Előfordulhat azonban, hogy az 1098-as űrlap, amelyet a jelzáloghitelezők küldenek a hitelfelvevőknek és az IRS-nek, nem sorolja fel az összes tulajdonost, és biztosan nem tünteti fel a tulajdoni hányadot. Valójában a hitelezők gyakran csak a jelzáloglevélen szereplő első személynek küldik el az 1098-as nyomtatványt, és csak ennek a személynek a társadalombiztosítási számát tüntetik fel. Ebben a helyzetben az IRS feltételezi, hogy a listán szereplő tulajdonos az egyetlen, aki jogosult a kamat levonására.
A jelzáloghitel-levonás közös tulajdonosok közötti megosztásához csatolnia kell egy nyilatkozatot a jelzáloghitel-kamat levonásáról az adóbevallásához.
- A tulajdonos, akinek a neve szerepel a 1098-as nyomtatványon, igényt tart rá a jelzáloghitel kamatából az A jegyzék 10. sorára (az 1098-as nyomtatványon bejelentett lakáshitel kamatai és pontjai).
- A többi tulajdonos a jelzáloghitel-kamatból való részesedését az A jegyzék 11. sorában követeli (az 1098-as nyomtatványon nem jelentették a lakáshitel-kamatokat). Csatolniuk kell egy nyilatkozatot, amely tartalmazza a 1098-as űrlapon szereplő tulajdonos nevét, társadalombiztosítási számát és levelezési címét. A 1098-as nyomtatványról a legegyszerűbb másolatot készíteni, és a másolatot az adóbevalláshoz csatolni, ahelyett, hogy külön nyilatkozatot írna.
- A tulajdonosoknak az igényelt jelzáloghitel-kamatokat úgy kell felosztaniuk, hogy azok a 1098-as nyomtatványon feltüntetett összeg 100%-át elérjék.
Az évre befizetett ingatlanadók és (adott esetben) jelzálogbiztosítási díjak is jellemzően megjelennek a 1098-as nyomtatványon. Az IRS azonban nem olyan válogatós, hogy a közös tulajdonosok hogyan osztják fel ezeket a levonásokat. Mindaddig, amíg az összes tulajdonosra vonatkozóan igényelt összegek összeadják az 1098-as űrlapon feltüntetett összeget, a közös tulajdonosok egyszerűen igényelhetik ezeket a levonásokat az A jegyzékben, és nem kell külön nyilatkozatot csatolniuk.
A lakossági energiahitel felosztása a költségek alapján
Azok a lakástulajdonosok, akik bizonyos energiahatékonysági fejlesztéseket hajtanak végre otthonukban, adójóváírásra jogosultak. A közös tulajdonosok feloszthatják ezeket a jóváírásokat az alapján, hogy az egyes tulajdonosok mennyit költöttek a frissítésekre. Például, ha egy ház két közös tulajdonosa vásárolt egy napenergiával működő melegvíz-melegítőt, és az első tulajdonos a költség 60%-át, míg a második tulajdonos a másik 40%-át fizette, akkor az első tulajdonos a kapcsolódó hitel 60%-át igényelheti. a hitel fennmaradó része pedig a második tulajdonosé. Mindkét tulajdonosnak be kell nyújtania az 5695-ös nyomtatványt adóbevallásával, hogy igényt tarthasson a jóváírásra.
Fedezzen minden adósságot, még ha nem is a tiéd
Ha egy másik személlyel közösen birtokol egy lakást, akkor felelősségre vonható az adott házhoz kapcsolódó tartozások teljes összegének kifizetésének elmulasztása, még akkor is, ha ez a felelősség műszakilag egy másik tulajdonosé volt. Így általában jobb, ha kifizeti a teljes számlát, mintsem hagyja csúszni, még akkor is, ha ez jogilag nem az Ön felelőssége. Ebben a helyzetben konzultáljon jogi tanácsadójával, hogy megtudja, van-e jogorvoslati lehetősége, például bepereli a bűnöző társtulajdonosát az összegért.
A közös tulajdoni felelősség értelmezése
Ha egy másik adózóval közösen birtokol egy lakást, felelőssége a jelzáloglevélben vagy ingatlanokiratban szereplő kapcsolatától függ. Felelősségre vonható az esedékes adó teljes összegének befizetésének elmulasztása, még akkor is, ha ez a felelősség technikailag egy másik tulajdonosé volt. Használja ezeket a tippeket, hogy megvédje magát egy ilyen lehetőségtől, és maximalizálja az Önt megillető levonásokat.
