A lakásfelújítást nem vonhatja le azonnal a jövedelemadóból, kivéve néhány speciális esetet. Előfordulhat azonban, hogy a későbbiekben adókedvezményt kaphat a lakásfelújításokból – akkor, amikor eladja lakását.
Mi az a lakásfelújítás?
Adózási szempontból lakásfelújítás minden olyan dolog, ami növeli otthona értékét. Az alapvető javítások, például a szivárgó tető foltozása nem minősülnek megfelelőnek. Ha azonban meglévő tetőjét egy másik és jobb minőségű tetőre cserélné, az valószínűleg növelné otthona értékét, és ezért lakásfelújításnak számít.
Az általános lakásfelújítások adókedvezményei
Az általános célú lakásfejlesztés nem vonható le az adóbevallásából. Mindazonáltal Ön profitál abból, ahogy ezek a lakásfejlesztések növelik háza értékét. Az Ön által végrehajtott lakásfelújítások hozzáadódnak az Ön „adóalapjához” a házban.
Az adóalap arra utal, hogy mennyit fektetett be valamibe, és ez a későbbi nyereség kiszámítására szolgál. Ha eladja házát, a nyereség kiszámításához levonja a ház adóalapját az eladási árból.
A nyereség adóköteles, tehát ha lakásfelújítással növeli adóalapját, azzal csökkenti az eladáskor fizetendő adó összegét.
Orvosi otthoni fejlesztések
Ha a lakásfelújítás célja az Ön, házastársa vagy egy vagy több eltartottja egészségügyi ellátása, az orvosi lakásfelújításnak minősül. Az orvosi lakásfelújítások levonhatók azok elkészítésekor, de csak addig, amíg nem növelik otthona értékét. Az adóhivatal azt indokolja, hogy a ház eladásakor adókedvezményt kap az értéknövekedésből, ezért nem akarnak olyan összeget adni, ami kétszeres levonásnak felelne meg.
Ha az összes kilincset karszerű fogantyúkra cserélné, mert az ízületi gyulladása megnehezíti a kerek gombok kezelését, valószínűleg levonhatja a teljes költséget, mivel ez nem befolyásolja háza értékét. Ha azonban tolószékes házastársa javára szerelne fel liftet, háza értéke jelentősen megnőne. Csak a háza értékének változása és a fejlesztés teljes költsége közötti különbséget tudta levonni.
A másik gond az orvosi lakásfejlesztéssel kapcsolatban, hogy mint minden orvosi levonást, ezt is csak akkor veheti fel, ha úgy dönt, hogy tételesen részletezi a levonásokat a visszatéréskor. Ami még rosszabb, rájuk 10%-os korrigált bruttó jövedelem (AGI-küszöb) vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy az éves korrigált bruttó jövedelmének 10%-át le kell vonnia az orvosi levonások összegéből, majd csak a fennmaradó részt igényelheti levonásként az adóbevallásában.
Energiahatékony lakásfelújítások
Az otthon energiahatékonyságát növelő lakásfejlesztéseket nem vonhatod le, de tehetsz még ennél is jobbat: kaphatsz adókedvezményt. A jóváírásokat levonják az évre vonatkozó adókötelezettségéből, míg a levonásokat az adóköteles jövedelméből vonják le az adókötelezettség kiszámításához. Így a jóváírások sokkal több pénzt takaríthatnak meg az adókon, mint a levonások.
A lakossági energiahatékony ingatlanok hitele lehetővé teszi, hogy 30%-os adójóváírást igényeljen a napenergiával működő melegvíz-melegítők, a napenergiával működő villamosenergia-termelő berendezések és más minősített alternatív energiafelhasználású berendezések árából. A napelemes berendezések hitelét legalább 2021-ig meghosszabbították. Sajnos a többi energiaadó-jóváírás lejárt.
Home Office fejlesztések
Ha olyan otthoni irodája van, amely jogosult az otthoni irodai levonásra, akkor üzleti költségként levonhatja az otthoni irodában végzett fejlesztések költségeit. Az egész házat érintő lakásfejlesztések részben levonhatók üzleti költségként, az otthoni iroda mérete alapján. Például:
- Ha a tartalék hálószobáját kizárólag otthoni irodaként használja, és külső ajtót szereltek fel, hogy az ügyfelek egyenesen bemehessenek az irodájába, akkor az új ajtó árának 100%-át levonhatja.
- Ha a laminált padlót keményfa padlóra cseréli az egész házban, és az otthoni irodája a ház teljes négyzetméterének 25%-át foglalja el, akkor levonhatja az új padló költségének 25%-át.
Ne feledje, hogy előfordulhat, hogy nem tudja egyszerre levonni a teljes költséget. A tőkefejlesztéseket, vagyis az egy évnél tovább tartó előnyökkel járó fejlesztéseket általában amortizálják, és a levonás több évre oszlik.
Lakásfelújítási hitel kamatai
Ha lakásfelújítási hitelt vesz fel, vagy lakáscélú hitelkeretet (HELOC) vesz igénybe a lakásfelújítások kifizetéséhez, a kölcsön vagy a hitelkeret kamata levonható. Ne feledje, hogy a kölcsönből vagy a HELOC-ból származó pénzt lakásfelújításra kell költeni, nem csak lakásjavításra, hogy jogosult legyen a kamatlevonásra. A kölcsön pontjai és egyéb záró díjai szintén levonhatók.
A lakásfelújítási levonások igénylése
Ha megfelel a fent felsorolt különleges körülmények valamelyikének, akkor adóbevallásában igényelnie kell a levonás(oka)t. Az otthoni orvosi fejlesztések tételes költségként kerülnek levonásra, így a kedvezmények igénybevételéhez a szokásos levonás igénylése helyett tételesen kell levonnia a levonásokat. A tételes levonások az 1040-es formanyomtatvány A jegyzékén szerepelnek. Az otthoni irodai levonás, beleértve a kapcsolódó lakásfejlesztéseket is, a 8829-es nyomtatványon történik. Az orvosi lakásfelújításokhoz hasonlóan a lakásfelújítási kölcsön vagy a HELOC kamata is tételes levonás, de szerencsére ez a konkrét levonás. nem vonatkozik az AGI padlóra.
