Azoknak az adófizetőknek, akik úgy gondolják, hogy jogosultak lakossági energiaadó-jóváírásra, ki kell tölteniük és be kell nyújtaniuk az Internal Revenue Service (IRS) 5695-ös nyomtatványt. Ez az űrlap használható az adófizetők által biztosított energiahatékony adójóváírás összegének (ha van ilyen) meghatározására. jogosult az adóbevallásukra. Az űrlapot kitöltő adózóknak akkor is be kell nyújtaniuk azt, ha számításaik szerint nem jogosultak jóváírásra.
5695-ös űrlap kitöltése
A „Lakossági energiahitelek” elnevezésű 5695-ös nyomtatvány két fő részre oszlik: a lakossági energiahatékonysági ingatlanhitelre és a nem üzleti célú energetikai ingatlanhitelre. Az egyes kategóriákban szereplő termékek típusait az IRS Tax-Tip 2011-49 című dokumentum írja le. Csak azt a részt kell kitöltenie, amely az igényelhető hiteltípusra vonatkozik.
- A lakossági energiahatékonysági ingatlanhitel jóváírást biztosít az adófizetőknek bizonyos típusú, otthonukra telepített energiatermelő rendszerekhez.
- A Nonbusiness Energy Property Credit jóváírást biztosít az adófizetőknek bizonyos, otthon vásárolt és telepített energiahatékony termékekért.
I. rész kitöltése
Ez a lakossági energiahatékonysági ingatlanhitel szakasz megköveteli, hogy adja meg azt az összeget, amelyet a fő lakóhelyén energiatermelő eszközök vásárlására és telepítésére költött.
- Felsorolja a konkrét összeget, amelyet különböző típusú minősített cikkekre költött. Ilyenek például a napenergiával működő villany, a szoláris vízmelegítés, a kis szélenergia és a geotermikus hőszivattyús ingatlanköltségek.
- A 14. sorban meg kell adnia az adókötelezettsége alapján a hitelkeretet. Az 5695-ös űrlap utasításai tartalmaznak egy munkalapot a 4. oldalon, amely segít a szükséges számítások elvégzésében.
- A 15. sor tartalmazza azokat az utasításokat, amelyekkel fel kell tüntetnie a jóváírás összegét az 1040-es vagy 1040NR-es űrlapon, hogy igényelhesse a jóváírást.
II. rész kitöltése
A Nonbusiness Energy Property Credit részben meg kell határoznia az otthonában végrehajtott energiahatékony fejlesztések típusait és azok költségét.
- A 17. sor megköveteli, hogy erősítse meg, hogy a fejlesztések az Ön fő otthonában történtek,
- A 18. sor azt jelzi, hogy mennyit igényelt már jóváírásért az elmúlt években. Ha korábban 500 USD-t vagy többet igényelt, akkor az adott évben nem tudja újra felvenni a jóváírást.
- A 19a–19d. és a 22a–22c. sorok különböző típusú fejlesztéseknek vannak szentelve, hogy segítsenek kiszámítani, mennyit költött összesen.
- A 23–28. sorok végigvezetik Önt a követelhető jóváírás meghatározásán.
- A 29-es sorban meg kell adnia az adófizetési kötelezettsége alapján a hitelkeretet. Az 5695-ös űrlap utasításai tartalmaznak egy munkalapot a 6. oldalon, amely segít a szükséges számítások elvégzésében.
- A 30. sor tartalmazza azokat az utasításokat, amelyekkel fel kell tüntetnie a jóváírás összegét az 1040-es vagy 1040NR-es űrlapon, hogy igényelhesse a jóváírást.
Jogosultság ellenőrzése
Az 5695-ös űrlap kitöltéséhez pontosan tudnia kell, hogy mennyit költött a minősített lakásfelújításokra. Ezenkívül meg kell őriznie ezekről a költségekről szóló bizonylat másolatát arra az esetre, ha a jövőben auditálásra kerülne. Ha nem biztos abban, hogy jogosult-e ezekre a jóváírásokra, vagy hogyan kell kitölteni az űrlapot, kérjen tanácsot adószakértőtől.
