Az alapítvány létrehozása nem csak a nagyobb szervezetek számára való. Még a kis szervezetek is profitálhatnak ezekből a pénzügyi számlákból. Az alapítványok lehetővé teszik a nonprofit szervezetek számára, hogy felkészüljenek a jövőbeli pénzügyi szükségletekre.
Az adottságok megértése
Az adományozás a nonprofit szervezetek pénzügyi eszközének egy speciális típusa. Ezek a források korlátozottak, ami azt jelenti, hogy csak az alap által megtermelt kamat költhető el. A fő befektetések a számlán maradnak, hogy az alap hosszú távon a helyén maradjon. A legtöbb adomány az alapból elkölthető bevétel összegét is korlátozza. Gyakori példa, hogy csak öt százalékot lehet elkölteni, míg a fennmaradó összeget visszahelyezik az alapba, hogy hozzáadják a tőkéhez. Az alapítvány létrehozóinak célja, hogy az alapok nagy részét a szervezet hosszú távú szükségleteinek finanszírozására fordítsák.
Sokféle pénzügyi szakember kezelheti az ilyen típusú alapot. A nonprofit szervezetek leggyakrabban pénzkezelőket használhatnak fel a menedzsment felügyeletére, és befektethetnek az alapba. Ezek a szakemberek az alapokmányt az alapszabály előírásai szerint részvényekbe, kötvényekbe és egyéb befektetési típusokba fektetik be.
Alapítvány létrehozása
Bárki, aki nonprofit szervezetet vezet, alapítványi alapot hozhat létre a szervezet számára. Az alapítvány tényleges megnyitása előtt fontolja meg az alapítvány céljait.
- Hogyan lesz finanszírozva az alapítvány? Az adománygyűjtési erőfeszítések mekkora részét fordítja a szervezet az alapítványra, mint fő befektetésre?
- Mekkora összeget kell a szervezetnek fedeznie az alapítványból éves szinten?
Határozza meg, mennyit kell a szervezetnek befektetnie az adottságba, hogy elérje a szükséges kiadási céljait. Ehhez határozza meg, hogy a megkeresett kamat hány százaléka lesz elérhető a szervezet számára évente, például öt százalék. Ezután határozza meg, hogy mennyi pénzre van szüksége az alapítványnak, hogy elegendő bevételt termeljen a szervezet igényeihez. Ha az alapítványnak a szervezet finanszírozásának 20 százalékát kell termelnie, például annak az 1 millió dollárnak, amelyre a szervezetnek évente szüksége van, akkor az alapítványnak legalább 4 millió dollár egyenlegre van szüksége a szükséges 200 000 dollár előteremtéséhez.
Fontos megjegyezni, hogy ritka, hogy az adottság az egyetlen pénzforrás a szervezet számára. A legtöbb esetben az alapítvány egyike annak a számos pénzügyi eszköznek, amelyet a szervezet a saját önfenntartására használ, adománygyűjtési erőfeszítésekkel párosulva.
További megfontolások
A nonprofit szervezet igazgatóságának el kell fogadnia a fiók különféle feltételeit. Ezután pénzkezelő vagy más pénzintézet segítségével kezdeményezhető az adományozás. Bár az alapítvány megnyitásához tetszőleges összeg lehet, egy jelentős alapítvány felépítésének folyamata gyakran időt vesz igénybe. A testületnek jogilag kötelező erejű szerződésben is meg kell határoznia az adományozás feltételeit, amelynek tartalmaznia kell:
- Hogy nevezzük az alapítványt (gyakran a legnagyobb befizetőről)
- Milyen korlátozások vonatkoznak majd az alapítványra
- Az irányelvek, hogy mekkora kamat lesz elérhető a szervezet számára évente
- Hogyan csaphat le az igazgatóság pénzeszközöket vészhelyzetben
Az alapítvány része lehet a jelenlegi vállalatának, de saját nonprofit társasággá is válhat, a testület irányelveitől függően. A döntések meghozatala előtt beszélje meg ezeket a lehetőségeket egy ügyvéddel vagy egy nonprofit pénzügyi vezetővel.
Miután a nonprofit szervezet igazgatósága elfogadja az alapítvány feltételeit, jogi lépéseket lehet tenni az alapítvány létrehozására. Ez a folyamat egyszerűen magában foglalja a számlanyitást egy olyan pénzintézetnél, amely megfelelően kezeli az alapokat és a befektetést.
Célszerű az alapítvány létrehozásakor szakmai szervezet igénybevétele a források befektetésének lebonyolítására. Ennek a szervezetnek olyan harmadik félnek kell lennie, amely semmilyen módon nem kapcsolódik közvetlenül a szervezethez. A szervezet pénzkezelőjének az adományozás minden aspektusát kell kezelnie, beleértve a jogi követelményeket, az adózást, a kivonásokat és a hozzájárulásokat.
