Az Internal Revenue Service megköveteli a munkaadóktól és a pénzintézetektől, hogy időben kiadják a W-2 és 1099-R formanyomtatványokat, hogy az adófizetők kiszámolhassák az adójukat és bejelentsék, de ha nem tudja megvárni a W-2 vagy 1099-R (vagy ha nem küldik meg), akkor az IRS 4852-es nyomtatványt és az előző év utolsó fizetési lapját helyettesítheti.
4852-es űrlap
Az IRS 4852-es űrlapja megfelelő olyan esetekben, amikor nem érkezik W-2 vagy 1099-R, vagy ha a beérkező űrlapok helytelenek. Az IRS azt kéri, hogy ezt az űrlapot csak a W-2 vagy 1099-R lekérésére tett kísérletek sikertelensége után használják; az IRS ténylegesen segíteni fog az adófizetőknek abban, hogy a munkáltatóktól vagy a pénzintézetektől megkapják az adózási űrlapokat, ha az űrlapok nem érkeznek meg február hónapig. Más szóval, a 4852-es űrlapot nem arra tervezték, hogy lehetőséget biztosítson az adófizetőknek a visszatérítések gyorsabb megszerzésére, hanem alternatív módja a benyújtásnak, ha az űrlapokat nem nyújtják be időben.
Lehetséges problémák
Lehet, hogy az utolsó fizetési adatlapja nem rendelkezik az adóbevalláshoz szükséges összes információval, mondja a TurboTax. Elképzelhető, hogy sietve be kell fizetni az adót, hogy gyorsabban hozzáférjen az adóbevallásához, mivel az adószezon (az az időszak, amikor az IRS feldolgozza a visszatérítéseket) általában csak január végén tart. Ekkorra valószínűleg már megkapta az űrlapokat a munkáltatójától. Továbbá, ha a 4852-es nyomtatványon és a fizetési adatlapon nyújtja be adóját, de később megkapja az adónyomtatványokat, és az összegek eltérnek a benyújtotttól, akkor módosított adóbevallást kell benyújtania az IRS 1040X-es űrlapjával.
4852-es űrlap kitöltése
Az űrlap kitöltéséhez használja a fizetési adatlapján szereplő évtől dátumig (YTD) szereplő adatokat.
Személyes adatok
A 4852-es űrlap tetején az Ön személyes adataira van szükség, többek között:
- A teljes neved
- Az Ön társadalombiztosítási száma
- Az Ön címe
Magyarázat a 4852-es űrlaphoz
A következő részben adja meg, hogy melyik évre szól az adóűrlap – ez általában az előző év, kivéve, ha adóbevallást jelent. Ebben a részben igazolnia kell azt is, hogy vagy nem kapott adónyomtatványt munkáltatójától vagy pénzintézetétől, vagy hibás nyomtatványokat kapott. Ebben a szakaszban igazolnia kell, hogy a bejelentés benyújtása előtt felvette a kapcsolatot az adóhivatallal, hogy értesítse őket a problémáról.
Információ a Paystubból
Óvatosan írja be a fizetési adatlapja adatait a 4852-es űrlap alsó felébe. Először is meg kell adnia munkáltatója nevét, címét és adószámát (ha ismert). Ezután adja hozzá a fizetési adatlap fennmaradó adatait, megjegyezve, hogy a felső rész azoknak az alkalmazottaknak szól, akiknek meg kell kapniuk a W-2 űrlapot, a második rész pedig azoknak az adófizetőknek szól, akiknek 1099-R-t kell kapniuk. Az 1099-R második szakaszát nem szabad kitölteni, ha egyszerűen hiányzik egy W-2, és nincs 1099-R űrlapja. W-2 hiányában adja meg ezt az információt:
- Bérek, borravalók és egyéb kompenzációk
- Társadalombiztosítási bérek
- Medicare bérek és borravalók
- Társadalombiztonsági tippek
- Szövetségi jövedelemadó visszatartott
- Állami jövedelemadó visszatartása
- Helyi jövedelemadó visszatartása
- Társadalombiztosítási adó visszatartott
- Levont orvosi adó
Az adatok hitelesítése
A bér- és adóinformációk alatt magyarázatot kell adnia arra vonatkozóan, hogyan jutott el a fent felsorolt összegekhez. Ez egy olyan egyszerű nyilatkozat is lehet, mint: "(adóév) utolsó fizetési táblájából vett összegek." Az űrlap aláírása előtt részleteznie kell, hogy milyen erőfeszítéseket tett a W-2 megszerzése érdekében a munkáltatótól.
Aláírás és elküldés
Fontos megjegyezni, hogy az IRS nem fogadja el a 4852-es űrlapot elektronikusan; postázni kell. Az űrlapot mellékelje a többi adódokumentumhoz. Forduljon adószakértőhöz, ha további kérdései vannak a 4852-es űrlap kitöltésével kapcsolatban.
